Mutuelle TNS — Loi Madelin 2026, comparatif et tarifs
La mutuelle santé déductible pour Travailleurs Non Salariés : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires. Économies fiscales et conseil ORIAS.
- ORIAS n°XXX
- ACPR Conformité
- DDA Compliant
Madelin déductible
Jusqu'à 5 800€ par an déduits du résultat (bénéfice 60k€). Économie d'impôt réelle
Garanties calibrées TNS
Optique premium, dentaire, médecines douces, hospitalisation 100% à 400% BR
Tiers payant étendu
Pharmacie + spécialistes + hospitalisation. Pas d'avance de frais
Couplable prévoyance
Madelin couvre aussi IJ + invalidité + décès dans le même plafond fiscal
La mutuelle TNS (Travailleur Non Salarié) est la complémentaire santé spécifiquement conçue pour les indépendants : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires de SARL, entrepreneurs individuels et auto-entrepreneurs (sous conditions). Sa particularité fiscale majeure : les cotisations sont déductibles du bénéfice imposable au titre de la Loi Madelin (article 154 bis du CGI), ce qui peut représenter jusqu'à 5 800€ par an d'économie fiscale pour un TNS dégageant 60 k€ de bénéfice. Cette page compare les principales mutuelles TNS distribuées en France (April Pro, MMA Pro, Generali Pro, Aon Santé Pro, Allianz Pro, Harmonie Mutuelle), détaille le mécanisme Madelin et liste les pièges à éviter.
Combien va vous coûter votre assurance ?
Qui est éligible à la mutuelle TNS Madelin ?
La mutuelle TNS éligible Madelin s'adresse exclusivement aux travailleurs non salariés, à savoir :
- Entrepreneurs individuels (EI) au régime réel d'imposition
- EURL dont le gérant est l'associé unique
- Gérants majoritaires de SARL (détention > 50% des parts, seul ou avec conjoint ou enfants mineurs)
- Associés de SNC
- Professions libérales en BNC (avocats, médecins, kinés, ostéos, consultants…)
- Conjoints collaborateurs du chef d'entreprise TNS
Cas particulier auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) : au régime micro-fiscal classique (versement libératoire), les cotisations Madelin NE sont PAS déductibles (le calcul de l'impôt se fait directement sur le CA). Pour profiter de Madelin, il faut basculer au régime réel d'imposition — opportunité à étudier dès que le bénéfice dépasse 30 k€ par an.
Hors champ : présidents et DG de SAS ou SASU (assimilés salariés — relèvent du régime général + ANI), gérants minoritaires de SARL, salariés.
Calcul du plafond Madelin santé en 2026
Le plafond annuel de déduction des cotisations Madelin santé est calculé ainsi :
Plafond Madelin santé = 3,75% du PASS + 7% du bénéfice imposable, dans la limite de 3% de 8 PASS.
Avec PASS 2026 = 47 100 € (estimé), cela donne :
| Bénéfice imposable | Plafond Madelin santé annuel |
|---|---|
| 30 000 € | 3 866 € |
| 50 000 € | 5 266 € |
| 60 000 € | 5 826 € |
| 100 000 € | 8 626 € |
| 200 000 € | 11 304 € (plafond 3% × 8 PASS) |
Important : ce plafond est COMMUN à la santé ET à la prévoyance Madelin. Si vous cotisez 4 000€ par an en prévoyance, il vous reste seulement (plafond − 4 000€) pour la santé.
Comparatif des 6 mutuelles TNS les plus distribuées
| Assureur | Tarif entrée 35 ans | Atout | Limite |
|---|---|---|---|
| April Pro Santé | 32–55 € par mois | Modulaire à la carte, app mobile complète | Garanties moyennes en formule de base |
| MMA Pro Santé | 38–62 € par mois | Réseau agences physique, conseiller dédié | Délais remboursement 3-5 j |
| Generali TNS | 42–70 € par mois | Garanties optique ou dentaire premium | Cotisation progresse vite avec l'âge |
| Aon Santé Pro | 52–95 € par mois | Cadres dirigeants, expat compatible | Très haut de gamme uniquement |
| Allianz Pro | 36–58 € par mois | Bonne couverture hospitalisation | Médecines douces faibles |
| Harmonie Mutuelle Pro | 35–60 € par mois | Mutualiste, pas d'actionnaire à rémunérer | Process moins digitalisé |
Les 5 erreurs à éviter avec sa mutuelle TNS Madelin
- Sous-estimer la prévoyance au profit de la santé : pour un indépendant, un arrêt de travail = revenus à zéro. La prévoyance est plus critique. Privilégier 60% santé ou 40% prévoyance dans le plafond Madelin.
- Oublier de vérifier le label « Madelin » sur le contrat : sans ce label précis, pas de déduction fiscale. À demander explicitement à l'assureur.
- Ne pas être à jour des cotisations URSSAF : c'est une condition cumulative pour bénéficier de Madelin. Un retard URSSAF = redressement fiscal sur les cotisations Madelin déduites.
- Sur-cotiser au-delà du plafond : la fraction au-delà du plafond Madelin n'est PAS déductible (mais reste valable au titre de la mutuelle). Calibrer ses cotisations chaque année selon son bénéfice prévisionnel.
- Garder PRO BTP par défaut alors qu'on est TNS hors BTP : PRO BTP est calibré pour le secteur Bâtiment. Un consultant ou un médecin paie souvent moins ailleurs pour des garanties supérieures.
Un courtier ORIAS qui connaît votre métier
Marvin Bissohong
Courtier ORIAS multi-vertical · ORIAS n°En cours d'attribution
10 ans d'expérience en assurance professionnelle France. Négocie chaque dossier auprès de 10 assureurs partenaires (Hiscox, April Pro, MMA, Generali, SMABTP, AXA Pro, Allianz Pro, Stello, Wakam, Malakoff). Spécialiste des dossiers complexes (jeunes entreprises, antécédents sinistres, profils refusés).
Pour approfondir
Cluster Mutuelle pro BTP — Loi ANI · 15 pages connexes
Pilier principal(1)
Métiers connexes(4)
Outils transactionnels(7)
Guides juridiques(1)
Questions fréquentes
Quelle est la meilleure mutuelle TNS en 2026 ?
Il n'existe pas de « meilleure » mutuelle TNS dans l'absolu — le choix dépend de votre profil (âge, composition foyer, secteur, niveau de garanties souhaité). Pour un artisan BTP : PRO BTP. Pour un consultant ou freelance digital : April Pro ou Allianz. Pour un dirigeant haut de gamme : Aon. Notre comparatif gratuit vous donne les 3-5 meilleures options sur VOTRE profil exact.
Combien puis-je déduire de mes impôts avec Madelin santé ?
Plafond annuel = 3,75% du PASS (1 766€ en 2026) + 7% de votre bénéfice imposable. Pour un bénéfice de 60 k€, cela fait environ 5 826€ par an déductibles, partagés entre santé et prévoyance Madelin. Économie d'impôt nette ≈ 1 750€ par an pour un TNS au TMI 30%.
Auto-entrepreneur, puis-je avoir une mutuelle Madelin ?
Pas en régime micro-fiscal classique (versement libératoire) — les cotisations Madelin ne sont alors PAS déductibles. Pour bénéficier de Madelin, il faut basculer au régime réel d'imposition (option à activer auprès du SIE). Démarche pertinente dès que votre bénéfice dépasse ~30 k€ par an car l'économie fiscale Madelin couvre alors largement le coût additionnel comptable.
Mutuelle TNS ou contrat collectif salarié ? Si je suis dirigeant assimilé salarié.
Si vous êtes président ou DG de SAS ou SASU, vous êtes assimilé salarié — donc le contrat collectif d'entreprise (avec prise en charge employeur ≥ 50%) est généralement plus avantageux fiscalement et économiquement qu'un contrat TNS individuel Madelin. Pour les gérants majoritaires de SARL ou EI : le TNS Madelin reste la voie standard.
Puis-je résilier ma mutuelle TNS à tout moment ?
Depuis la loi du 14 juillet 2019, oui : résiliation infra-annuelle possible après 1 an d'engagement, sans frais, sans motif, par lettre recommandée / notification dans l'espace adhérent. Le nouvel assureur peut faire la démarche pour vous (mandat). Effet : 1er du mois suivant la réception de la résiliation par l'ancien assureur.
Mes cotisations Madelin santé augmentent-elles avec l'âge ?
Oui, généralement : ~+1 à +2 % par an chez la plupart des assureurs. Cette progression suit l'évolution moyenne des dépenses de santé par tranche d'âge (statistiques ACPR). Pour limiter cet effet, privilégier les contrats à « tarif lissé » ou les mutualistes (qui mutualisent davantage le risque entre les âges).
Quel délai pour souscrire une mutuelle TNS ?
Devis personnalisé via notre formulaire : 24h ouvrées. Comparatif de 5 contrats avec tarifs et garanties détaillées. Souscription électronique : 48-72h. Effet du contrat : 1er du mois suivant. Carte de tiers payant transmise sous 5 jours ouvrés. Aucune avance de frais à prévoir si tiers payant intégral activé.
Information précontractuelle — Ce contenu est informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé au sens de l'article L. 521-4 du Code des assurances. Pour un conseil adapté à votre situation, un courtier ORIAS vous recontactera après réception de votre demande de devis. Aucune commission n'est facturée à nos clients ; nous sommes rémunérés par les compagnies d'assurance partenaires. Conformité DDA & ACPR.
